政府信息公开

　　2022年，铁岭市审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实习近平同志关于推进依法行政、建设法治政府的重要讲话、重要指示精神，认真贯彻落实辽宁省审计厅、市委法治建设委员会办公室、铁岭市司法局关于推进依法审计、规范审计行为、推进行行政等各项要求，扎实推进审计机关法治政府建设进程。现将有关情况报告如下：

　　一、围绕中心、服务大局，认真履行审计监督职能

　　按照审计署、省审计厅统一部署，围绕市委、市政府中心工作，结合全市审计工作实际，我们认真研究制定了全年审计项目计划。总体思路是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记关于东北、辽宁振兴发展和审计工作的重要指示精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，服务和融入新发展格局，按照省委省政府、市委市政府和审计署工作部署，依法履行审计监督职责，组织重大政策落实情况跟踪审计、乡村振兴审计、民生审计、国资国企审计、经济责任审计等七大类审计，做好常态化“经济体检”，推动统筹疫情防控和经济社会发展，保障“六稳”“六保”工作任务落实落地，充分发挥审计的“利剑”“尖兵”作用，为推进新时代铁岭全面振兴全方位振兴做出积极贡献。

　　全年共安排40个审计和审计调查项目，涵盖政策落实审计、乡村振兴审计、民生审计、国企国资审计、投资审计、预算执行审计、经济责任审计共七个大的类别。其中审计署统一组织项目6个、省审计厅统一组织项目6个，经济责任审计项目13个、本级预算执行审计项目8个，其他项目7个。截至年末，共完成审计项目38个，查出违规金额6.6亿元，管理不规范金额35.4亿元，非金额计量问题578个，审计促进整改落实有关问题资金433万元。向纪检监察机关、有关主管部门移送案件线索39件,下达审计决定25份；向省委审计办、省审计厅报送重要审计情况17份、审计业务类报告93份；向市委审委会报送审计专报各类重要审计信息24份，审委会主要领导全部作出批示，部分专报被批转市纪委监委等专项办理。同时，按时完成了党委政府交办的疫情防控款物跟踪审计、重大项目跟踪审计等各项工作任务。通过审计，揭示问题，提出建议，推动了中央省市各项政策措施落地生根，促进了各单位、各部门增强遵法守法、遵章守纪意识，对推进法治政府建设发挥了重要作用。

　　加强审计整改督办，解决审计“最后一公里”问题。审委会办公室认真贯彻落实党中央、国务院及上级审委会、审计署、省审计厅会关于审计整改工作的各项部署要求，结合本地实际，不断完善相关制度，细化各项措施，压实各方责任，形成整改合力，积极推进审计整改工作常态化、制度化、长效化。市审计局将审计整改工作作为提高审计效能、提升审计威信的重要抓手，认真落实督办责任，定期召开审计整改督办工作调度会，研究整改工作中遇到的问题。要求各业务科室至少拿出三分之一的精力督办审计整改，各职能部门、业务科室认真履行督办责任，整体推进审计整改工作。采取建立台账、问题编号、跟踪督促、情况反馈、整改销号的闭环工作机制，对审计整改工作实行常态化、制度化管理。特别是7-8月，按照市委第35次常委会议要求，对各县（市）区、市直相关部门审计整改长效机制建立及运行情况，2021年度中央和省预算执行、2019-2021年度市本级审计发现尚未整改到位问题的整改情况进行了专项督办。本次专项督办，组成16人的督办队伍，吸纳了市财政局、市农业农村局、市乡村振兴局、市自然资源局人员参加。分成4个督办组，分别由一名副局长带队，对七个县（市）区、经济开发区、市人社局、市自然资源局、国资委进行了督办。在集中督办的基础上，各相关科室对所审计的项目整改情况进行全程跟踪，特别是对乡村振兴和扶贫资产审计、老旧小区改造审计、中央和省预算执行审计等重点项目多次进行现场督办，并及时将有关情况上报省审委会办公室、省审计厅和市委市政府。

　　二、坚持依法审计，加强各类培训

　　一是严格依照审计法、审计法实施条例、国家审计准则和有关法律法规开展审计工作。审计项目计划的制定和调整，严格通过市委审计委员会审批，领导干部经济责任审计，严格执行“两办规定”。对审计发现的问题，严格按照程序，依法依规作出处理决定。

　　二是多渠道开展法律法规培训或指导。把学习习近平法治思想纳入党组学习计划，领导干部带头讲法治课。年末前将邀请市省审计厅专家进行审计法治专题讲座。在年度集中整训时，将《审计法》《审计实施条例》及相关法律法规的基本内容作为整训必修课。开展项目审计前，参审人员重温《审计法》及相关法律法规，特别是开展大型审计前，分别进行专业培训，并对相关法律法规进行收集整理、系统学习，以便准确应用。市局审理科还经常通过联合审理、实地调研、电话沟通等方式，加强对各县（市）区专兼职法制复核审理人员的培训指导。收集整理各类法律法规近1000部，发给全市两级审计机关，供审计干部在工作中学习应用。

　　三是加强复核审理，严格执行审计业务会议制度。市局所有审计项目均通过审计业务会议审定，集体决定对问题的定性和处理。要求各县（市）区审计局参照市局做法规范召开审计业务会议。坚持实行审计组、审计组所在科室、审理机构的三级复核制度。在审理中，两级审计机关审理机构审理人员重点对审计程序、审计证据、适用法律法规进行审核，发现问题及时纠正，对难以认定问题向上级审计机关对口咨询或提交大型审计业务会议集体讨论，确保程序合法、证据充分、适用法律法规准确恰当。

　　四是对审计业务实行全链条管理。要求审计人员在审计项目实施过程中，随身携带、随时查阅全链条管理办法，确保制度执行到位，确保各程序各环节符合法定要求。对因没有严格执行此办法而出现问题的审计人员进行提醒和批评。法制审理机构认真履行职责，从下发审计通知书开始，对每个审计（调查）项目质量进行全程跟踪，特别是加强对适用法律法规情况的跟踪检查，遇到疑难问题发挥集体智慧共同研究解决，难以解决的及时向省厅咨询，确保不出偏差，依法依规开展审计工作。

　　通过采取以上措施，铁岭市审计工作质量得到明显提高。今年，铁岭市市属国有企业运营情况专项审计调查项目、清河区财政局组织2020年度区本级预算执行和其他财政收支情况审计项目分获全省市级优秀审计项目二等奖和县级优秀审计项目三等奖，创造了铁岭审计历史上优秀审计项目的最好成绩。

　　三、加强对行政权力的监督制约，依法文明审计

　　一是严格落实认真落实“行政执法三项制度”，坚持实行三级复核和审计业务会议制度，对所有科室所有人员全部定岗定责、细化工作流程。

　　二是全面落实廉洁从审、审计“四严禁”“八不准”工作纪律及审计组廉政责任规定，切实加强对亲属、子女和身边工作人员的管理约束。坚持和完善审计进点会、审计公示、执纪反馈等制度，做到审前提醒、审中检查、审后回访，自觉接受各方面监督，做到依法审计、文明审计、廉洁审计。

　　三是开展回访和函询。对审计组在外工作期间执行审计工作纪律情况进行明察暗访，深入了解审计人员的工作作风、工作态度和工作效率等，以此进一步规范审计干部言行举止，督促依法文明审计，不断巩固作风建设成果。全年审计回访20多次，回访项目占总项目的50%以上。

　　四是坚持实行审计执法公示、审务公开卡和审计组设立廉政建设监督员制度，严格按照“三个区分”对待审计发现的问题，认真、充分听取被审计单位意见，做到文明审计，树立了良好的审计形象。全年未出现行政复议情况，未接到被审计单位投诉及被有关部门追究责任情况。

　　四、加大普法力度，全面提升审计干部法治思想和依法行政能力

　　领导干部带头学法、讲法，机关干部全员学法、严格执法，并积极向被审计单位宣传有关法律法规，营造良好的学法普法氛围。积极订阅中国审计报、中国审计、审计文汇、财经法规知识手册等相关报刊图书，作为工作参考和指南。机关干部的法治思想进一步增强，依法行政能力进一步提升。

　　五、加强制度建设，健全审计工作制度体系

　　近年来，铁岭市审计局不断加大制度建设力度，在原有制度体系的基础上，又进一步建立完善了督促审计整改工作长效机制，如《督促审计整改工作办法》、《铁岭市审计局聘请社会中介机构人员参与审计工作管理暂行办法》、《铁岭市审计局关于进一步规范审计移送工作的意见》等，使审计制度体系更加完善，真正做到有法可依、有规可循。与此同时，开始实施金审三期工程，为审计工作及审计法治建设提供科技支撑。

　　六、加强审计质量检查和审计整改

　　对2021年实施的所有审计项目档案进行全面自查，发现问题及时改正。分管审计业务质量的领导与计划审理科深入到各县（市）区局及市局审计组，对审计项目质量进行检查和抽查，共检查审计项目25个，纠正问题60多个。将省审计厅和市局审计质量检查发现的问题打包发给各县（市）区审计局和局机关各科室，要求其认领问题、对号入座进行认真整改，同时深入剖析问题产生的原因。开展全市优秀项目评比，连同审计质量检查结果一并进行通报。

　　七、全面落实《中共宁省委全面依法治省委员会关于依法惩治行贿违法犯罪行为实施意见的通知》和铁依组发〔2022〕14号文件关于“推进法治政府建设十项重点任务”

　　一是要求全体审计人员，切实增强案件意识和职业敏感，在政策落实审计、乡村振兴审计、民生审计、国企审计、投资审计、预算执行审计、经济责任审计等各类审计中，都要把查处重大违法违纪案件线索作为审计工作的重要组成部分和提升审计质量的重要体现，对任何蛛丝马迹，特别是涉嫌行贿违法犯罪线索，一经发现，深挖细查，决不手软。

　　二是把落实文件要求同制定审计项目计划有机结合起来。紧盯政府诚信、权力运用、中介机构、幕后交易、干部状态等层面问题，紧盯重点工程、重大项目、组织人事、执纪执法、财政金融、国资国企、粮食安全、帮扶救灾、养老社保等易发腐败的重点领域，有针对性地安排审计项目，实行重点突破。

　　三是严格执行《铁岭市纪委监委与其他各类监督融会贯通“三联单”工作制度》，对审计机关移送的各类线索，全部以“三联单”形式交由纪检监察机关跟踪办理，提高监督效能。

　　四是把是否遵守决策程序制度、做到依法决策作为党政部门、事业单位、国有企业领导干部经济责任审计的一项重要内容。全年对13名领导干部开展了经济责任审计，对部分领导干部在履行经济责任中未严格执行“三重一大”制度等问题进行揭示，依法依规作出处理。把政府拖欠民营企业欠款、招商引资承诺不兑现、“新官不理旧账”等失信行为作为重要内容予以关注。把营商环境建设情况纳入审计监督范围，在各类审计中作为一项重要内容予以关注，促进营商环境建设，推动融入全国统一大市场。按照审计署统一部署，连续2年开展市本级党政机关网络安全和信息化建设情况审计，指出存在的问题，提出审计建议，推动党政机关提高政府信息化管理水平。

　　虽然铁岭市审计机关依法行政工作取得了一定成绩，但仍然存在一些不足。2023年，我局要进一步加强党对审计工作的领导，坚持以习近平法治思想为指引，认真学习贯彻落实党的二十大精神，认真落实上级党委政府和审计署、省审计厅关于依法行政的各项要求，进一步增强法治意识，认真学习贯彻新修订《审计法》，严格依法审计，全面提高审计工作质量和水平。

　　铁岭市审计局

　　2023年2月1日

　　（此件公开发布）