各县（市）区审计局、市局各科室：
现将《铁岭市审计局2020年重大政策措施落实情况跟踪审计工作方案》印发给你们，请认真贯彻落实。
铁岭市审计局办公室
2020年5月26日
（主动公开）
铁岭市审计局2020年重大政策措施落实情况跟踪审计工作方案
为促进党中央、国务院和省市党委、政府各项决策部署精准落地、发挥实效，依据《辽宁省审计厅2020年国家和省重大政策措施落实情况跟踪审计工作方案》《铁岭市审计局2020年度统一组织审计项目计划》，制定本工作方案。
一、审计目标
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，认真贯彻落实党中央、国务院和审计署、省市两级政府对审计工作的部署要求，依法全面履行审计监督职责，持续关注国家和省重大政策措施落实情况，聚焦打赢三大攻坚战，贯穿“三促进”，推进“六稳”工作，促进做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等各项工作，促进提高经济发展质量和效益，推动政策精准落地、发挥实效，推动 “十三五”规划圆满收官。
二、组织方式
重大政策措施落实情况跟踪审计由市局财政审计工作领导小组统一组织，市局财政审计工作领导小组办公室（市局财政科）负责业务指导、项目调度、上下协调、组织审计结果汇总报送等相关工作，各县（市）区审计局及市局相关科室共同参与实施。
三、审计重点、组织分工与结果报送
（一）“三促进”专项审计。
包括促进财政资金提质增效专项审计、促进优化营商环境专项审计和促进就业优先政策落实情况专项审计，全市两级审计机关所有审计项目均需关注以上三项内容并将结果纳入审计报告。
审计目标和重点：围绕促进财政资金提质增效，关注加强财政资金分配管理、统筹盘活存量资金、多渠道盘活各类资产、保障重点领域支出、保障重大投资项目落地、提高重点专项资金绩效等情况，关注压减一般性支出、从严控制“三公”经费等要求落实情况，反映财政资金下拨不及时、多头管理、重复安排、层层截留、资金闲置等问题，促进加快实施全面预算绩效管理，提高财政透明度，推动积极的财政政策执行和财政资金提质增效。
责任单位：市局财政科牵头，各县（市）区审计局、市局各业务科参与实施。
组织分工：市局财政科负责出具专项审计工作方案，指导、协调全市专项审计工作，并汇总形成全市专项审计结果报告；各县（市）区审计局负责审计所在地区财政资金提质增效情况；市局各业务科负责结合项目审计财政资金提质增效情况。
审计结果报送：各县（市）区审计局、市局各业务科于每季度末月25日前将审计结果纸质版及电子版报送市局财政科。
审计目标和重点：围绕推进政府职能转变和深化“放管服”改革，关注企业投资兴业和群众办事创业中的堵点难点，关注投资审批简化、工程建设项目审批制度改革、要素市场化配置、产权保护、科研成果转化等情况，关注权力和责任清单制度、市场准入负面清单制度执行等政策落实情况，关注提升审批质量、提高办事效率等政策落实情况。
责任单位：市局数据科牵头，各县（市）区审计局、市局各业务科参与实施。
组织分工：市局数据科负责出具专项审计工作方案，指导、协调全市专项审计工作，并汇总形成全市专项审计结果报告；各县（市）区审计局负责审计所在地区营商环境优化情况；市局各业务科负责结合项目审计营商环境优化情况。
审计结果报送：各县（市）区审计局、市局各业务科于每季度末月25日前将审计结果纸质版及电子版报送市局数据科；数据科于每季度末月30日前将全市专项审计结果纸质版及电子版报送市局财政科。
审计目标和重点：围绕促进就业优先战略更好落实，关注援企稳岗、创新创业带动就业、重点群体就业援助、职业技能提升、高职百万扩招等积极就业政策的落实情况，关注就业补助资金和失业保险基金分配、拨付、使用情况，关注政策效果和资金使用绩效，反映任务分解不合理、配套措施不衔接等问题，促进实现更高质量和更充分就业。
责任单位：市局社保科牵头，各县（市）区审计局、市局各业务科参与实施。
组织分工：市局社保科负责出具专项审计工作方案，指导、协调全市专项审计工作，并汇总形成全市专项审计结果报告；各县（市）区审计局负责审计所在地区就业优先政策落实情况；市局各业务科负责结合项目审计就业优先政策落实情况。
审计结果报送：各县（市）区审计局、市局各业务科于每季度末月25日前将审计结果纸质版及电子版报送市局社保科；社保科于每季度末月30日前将全市专项审计结果纸质版及电子版报送市局财政科。
（二）扶贫和乡村振兴审计。
1. 全市乡村振兴审计。
审计目标和重点：以稳步推进乡村振兴战略实施，加强扶贫和涉农资金全面预算绩效管理为目标，重点关注解决“两不愁三保障”问题中的薄弱环节、贫困地区和贫困群众存在的返贫风险、扶贫审计发现问题整改、乡村振兴相关政策落实及资金使用绩效等情况。
责任单位：市局农业科牵头，各县（市）区审计局参与实施。
组织分工：市局农业科负责指导、协调全市乡村振兴审计工作，审计开原市乡村振兴情况并汇总形成全市审计结果报告；各县（市）区审计局负责审计所在地区乡村振兴情况。
审计结果报送：各县（市）区审计局于6月15日前将所在地区乡村振兴审计结果纸质版及电子版报送市局农业科；农业科于6月30日前将审计结果纸质版及电子版报送财政科。
2. 全市脱贫攻坚审计。
审计目标和重点：以促进精准扶贫、精准脱贫任务实现为目标，重点关注产业扶贫、就业扶贫、健康扶贫、异地扶贫搬迁、教育脱贫等政策落实和资金使用情况以及脱贫攻坚重点群体兜底保障情况，关注资金分配、申请审批、项目验收、资金拨付使用等关键环节，揭示贫困群众身边的腐败问题，督促整改扶贫中的短板问题，助力三年行动任务实现。
责任单位：市局农业科牵头，各县（市）区审计局参与实施。
组织分工：市局农业科负责指导、协调全市脱贫攻坚审计工作，审计开原市脱贫攻坚情况并汇总形成全市审计结果报告；各县（市）区审计局负责审计所在地区脱贫攻坚情况。
审计结果报送：各县（市）区审计局于6月15日前将所在地区脱贫攻坚审计结果纸质版及电子版报送市局农业科；农业科于6月30日前将审计结果纸质版及电子版报送财政科。
（三）应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计。
审计目标和重点：按照《辽宁省应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计实施方案》确定的审计内容和重点组织跟踪审计。重点关注新冠肺炎疫情对各地区重大政策措施落实、重点工作任务完成、重大项目推进、财政资金分配使用等方面的影响，深入揭示存在问题，反映面临的实际困难和潜在风险，了解当地党委、政府和有关部门已采取和拟采取的对策措施，提出相关审计建议。
责任单位：市局教科文卫科、市局财政科牵头，各县（市）区审计局、市局农业科、金融科、企业科、投资科、社保科、资环科参与实施。
组织分工：市局教科文卫科负责指导、协调一季度专项审计工作。从二季度开始，市局财政科负责指导、协调全市专项审计工作，并汇总形成全市专项审计结果报告；各县（市）区审计局负责审计所在地区应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物情况；市局相关责任科室按照一季度疫情防控审计分工，开展相应审计工作。
审计结果报送：各县（市）区审计局、市局相关责任科室于6月30日前将审计结果纸质版及电子版报送财政科。
（四）全市养老服务体系建设和管理情况审计调查。
审计目标和重点：以推动我市养老服务体系相关政策的贯彻落实，完善老年人权益保障制度为目标，重点关注养老服务体系建设政策措施落实、养老服务体系建设运营补助（贴）资金的管理使用、养老服务机构项目建设、保障对象待遇落实、各类养老机构提供服务等情况，揭示我市养老服务事业发展中的主要矛盾和突出问题，从体制机制方面提出加强和完善财政资金管理、促进我市养老服务事业发展的审计建议。
责任单位：市局社保科牵头，各县（市）区审计局配合。
审计结果报送：市局社保科于9月30日前将审计结果纸质版及电子版报送市局财政科。
（五）全市职业教育相关政策落实及资金使用情况审计调查。
审计目标和重点：重点关注职业教育相关政策的落实情况、专项资金管理使用的真实合法效益性，审查有无扩大开支范围、挤占挪用和骗取套取资金，以及滞留、闲置和损失浪费等问题。同时关注全市职业教育规划、发展情况，注重从体制机制制度层面分析问题、提出建议，促进全市职业教育良性发展。
责任单位：市局教科文卫科牵头，各县（市）区审计局配合。
审计结果报送：市局教科文卫科于9月末前将审计结果纸质版及电子版报送市局财政科。
（六）铁岭市“三供一业”移交和厂办大集体改革专项资金审计。
审计目标和重点：以规范“三供一业”资金管理使用为目标，在摸清全市“三供一业”资金规模的基础上，重点审计“三供一业”移交工作进展情况。重点关注是否按规定时限完成各项工作，相关单位认定是否符合国家规定标准，由国家、省、市县（区）共同承担的项目资金是否经各级财政配套，达到规定标准；项目资金拨付是否及时足额到位，有无滞留、挪用项目资金等问题。针对存在的问题提出审计建议，推动改革落实到位。
责任单位：市局企业科。
审计结果报送：市局企业科于9月末前将审计结果纸质版及电子版报送市局财政科。
（七）全市矿山地质环境治理政策落实和资金管理使用情况审计调查。
审计目标和重点：以推动我市矿业经济高质量发展，加大矿山环境治理力度、确保矿山安全、推动生态持续改善、实现绿色发展为目标，重点关注矿山地质环境治理政策落实、采矿权人对生产矿山的地质环境治理恢复、市县政府对闭坑矿山的地质环境治理恢复、地质灾害防治和地质遗迹保护、环境治理资金使用和项目绩效、矿山开采区生态环境整治等情况，促进我市矿山地质环境治理和生态环境保护。
责任单位：市局资环科牵头，各县（市）区审计局配合。
审计结果报送：市局资环科于11月末前将审计调查结果纸质版及电子版报送市局财政科。
（八）2019年度全市农村公路新改建项目审计。
审计目标和重点：以深入推进公共服务向农村延伸、推动农村公路建设高质量发展为目标，重点关注投资概算、征地拆迁、工程招投标、资金管理使用、竣工决算、工程质量管理等方面存在的问题。推动有关部门科学合理制定建设计划，督促资金及时落实到位，合法合规使用建设资金，发挥资金使用效益。
责任单位：市局投资科牵头，各县（市）区审计局配合。
审计结果报送：市局投资科于12月末前将审计结果纸质版及电子版报送市局财政科。
（九）其他方面。
除上述内容外，各县（市）区审计局、市局相关科室还需根据市局财政科提供的审计署、省审计厅每季度明确的重点审计内容开展审计。于每季度末月30日前将相关审计结果纸质版及电子版报送市局财政科；市局财政科汇总形成每季度政策落实情况跟踪审计结果报送省审计厅。
各县（市）区审计局、市局相关科室报送的政策落实跟踪审计结果需包含“一报告四清单”，即审计报告、典型经验清单、问题清单、政策建议清单和整改问题清单（详见附件2）。审计报告按审计要点，对问题进行归类概括；典型经验清单反映各地区各部门在全市有推广价值的好经验好做法；问题清单是当季度发现问题的具体描述；政策建议清单主要为被审计单位、行政相对人提出的需要建立或修订法律法规政策的意见建议；整改问题清单主要反映以前发现问题的整改情况，包括整改较好情况、边审边改情况和未及时整改的问题等。
四、工作要求
（一）提高政治站位、高度重视。全市两级审计机关要把政策跟踪审计作为一项政治任务和提高审计威信力、公信力的重要抓手，高度重视，全力以赴，切实督促国家和省市重大政策措施精准落地、发挥实效，充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的职能作用。
（二）统筹兼顾、各司其职。做好审计项目和审计组织方式“两统筹”，加大项目间统筹整合和衔接融合力度。各牵头科室要切实发挥作用、统筹谋划、精心组织；要坚持问题导向、出具的专项审计工作方案要有针对性和操作性；要加强过程指导，及时提出意见要求，确保审计质量。各县（市）区局和市局相关科室要组织精干力量，按方案实施，按要求推进，按节点报告。
（三）创新方式方法、提升审计质量。依托大数据分析平台，加强财政数据与业务数据、单位数据与行业数据以及跨部门、跨领域数据的综合比对和关联分析，科学运用大数据分析方法技术，充分发挥数据分析的精准导航作用，提高审计发现问题、感知风险的能力，提升审计效率和质量。
（四）依法审计、文明审计。全市两级审计机关要强化和规范政策落实跟踪审计项目管理，提高审计效能，保证审计质量。强化法治思维，坚持依法规范文明审计，做到审计程序合法、审计方式守法、审计标准依法、审计保障用法。充分听取被审计单位意见，坚持“三个区分开来”，实事求是地揭示和反映问题。强化审计现场管理，严格遵守廉政纪律、保密纪律，严格执行审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律。
