政府信息公开

　　——2024年6月28日在铁岭市第九届人民代表大会常务委员会第二十一次会议上

　　铁岭市审计局局长  张波

主任、各位副主任、各位委员：

　　受市政府委托，我向市人大常委会报告2023年度市本级预算执行和其他财政收支审计情况，请予审议。

　　2023年度市本级预算执行审计紧紧围绕市委、市政府中心工作，认真贯彻落实市委审计委员会工作部署，聚焦主责主业，依法履行职责，努力发挥常态化“经济体检”作用，重点审计了市本级财政管理及部门预算执行情况，全市粮食生产保障相关专项资金、扶残助残政策落实、污水处理费征收管理、住宅专项维修资金管理使用等情况，注重从体制机制和制度层面分析原因、提出建议，全面助力打好打赢攻坚之年攻坚之战，以审计监督独特作用推动铁岭实现高质量发展。

　　2023年，市人大审查批准的市本级（不含铁岭经济技术开发区，下同）一般公共预算收入139693万元，实际完成161814万元，加上上级补助、债务转贷等收入，合计收入1204318万元；预算支出567069万元，实际完成595863万元，加上债务还本、结转下年等支出，合计支出1204318万元。收支相抵，当年收支平衡。

　　市本级政府性基金预算收入63565万元，实际完成7630万元；预算支出267450万元，实际完成247925万元，加减债务转贷等收入和债务还本等支出，当年收支平衡。

　　市本级国有资本经营预算收入1570万元，实际完成43800万元；预算支出4503万元，实际完成44000万元，加减上年结余等收入和调出资金等支出，当年收支平衡。

　　市本级社会保险基金预算收入424244万元，实际完成379227万元；预算支出397876万元，实际完成409716万元，收支相抵后，当年结余-30489万元。

　　从审计结果看，2023年度市本级预算执行和其他财政收支情况总体较好。

　　——综合施策，增强财政保障能力。一是抓好组织收入工作，深挖增收潜力，强化征管措施。二是积极争取转移支付资金，全年累计争取各类转移支付资金180亿元。三是大力支持扩大有效投资，发行地方政府新增债券25.7亿元，对补齐基础设施短板发挥重要作用。

　　——多措并举，防范财政运行风险。一是兜牢基层“三保”底线，健全覆盖“三保”全方位闭环管理制度。二是严格落实偿债责任，提早预警、妥善处置。三是保障养老金按时足额发放，严格执行省市养老保险基金缺口分担机制，确保全市养老金按时足额发放。

　　——突出重点，夯实财政管理效能。一是推进省以下财政体制改革，进一步理清市与县（市）区财政事权和支出责任。二是深入推进财经秩序专项整治，严肃查处相关问题，有效发挥财会监督作用。三是健全公务用车管理制度，完善“一车一编”登记备案台账，进一步规范公务用车管理。

　　一、市本级财政管理审计情况

　　从审计情况看，市财政能够贯彻市委经济工作会议精神，科学统筹安排市本级财政预算，不断深化财税体制改革，全面强化预算管理。但审计也发现以下问题：

1. 违规出借专户资金。2023年，市财政违规将财政专户资金3000万元出借用于库款周转。
2. 未及时盘活存量资金。截至2023年末，市财政未及时盘活社保类存量资金2096.08万元。
3. “三保”资金未及时分配。截至2023年末，市财政未及时分配基本公共卫生服务补助、退役安置补助等“三保”资金3496.09万元。
4. 占用专项资金。市财政占用2023年中央财政专项资金36755.83万元；各县（市）区占用188958.36万元，其中：铁岭县26322.09万元、开原市23453.52万元、昌图县76152.79万元、西丰县20032.22万元、调兵山市992.43万元、银州区21286.76万元、清河区20073.04万元、经开区645.51万元。

　　另外，审计还发现部分信访资金签批、申报资料不规范；个别信访资金支出程序不规范；信访专项资金财务核算不细化等问题。

　　二、部门预算执行审计情况

　　现场审计了市发改委、市民政局等6家部门预算执行和编制决算草案情况。同时，利用大数据审计方法实现了市本级一级预算单位数据分析全覆盖，延伸核查了28家单位。从审计结果看，部门预算执行情况较好。但审计也发现以下问题：

1. 市民政局预算编制不合理。公务用车运行维护费年初预算11.6万元，与决算3.25万元差异较大；2个项目年初预算150万元，实际未支出。
2. 3家单位财政财务支出不规范。其中：市发改委、市民政局个别支出入账票据不合规、不齐全；铁岭日报社个别大额资金支出未经党委会研究。
3. 市生态环境局、市退役军人事务服务中心往来款长期未清理。
4. 2家单位资产管理不规范。其中：市生态环境局调拨的1台车辆未入账；市退役军人事务服务中心1处房产未办理产权登记证。

　　另外，审计还发现个别单位印章管理不合规；公务用车派车单、公务出差审批单填报不规范等问题。

　　三、重点专项资金和专项审计（调查）情况

　　（一）粮食生产保障相关专项资金管理使用情况

　　2022年至2023年，全市共筹集粮食生产保障相关专项资金268737万元，支出256480万元。审计调查结果表明，各县（市）区人民政府及相关部门能够切实加强组织领导，为保障国家粮食安全做出了积极贡献。但审计调查也发现以下问题。

　　1. 资金管理方面。（1）应拨未拨9278.43万元。其中：铁岭县626.24万元、开原市2534.4万元、昌图县6084.03万元、西丰县12.6万元、调兵山市6.16万元、清河区15万元。（2）开原市等5个县（市）区违规向194户已整户消亡的农户发放耕地地力补贴5.65万元。（3）调兵山市等6个县（市）区违规向土地确权为非耕地的农户发放耕地地力补贴，涉及259.27亩4.42万元。（4）开原市多发放大豆和玉米生产者补贴、耕地地力补贴14.65万元。

　　2. 项目管理方面。（1）铁岭市农业良种试验站违规出租土地涉嫌造成国有资产流失。（2）铁岭县向1个投资额确认依据不足的项目拨付资金65.5万元。（3）西丰县、清河区存在超60岁人员参加高素质农民培训问题。

　　（二）全市扶残助残政策落实情况

　　2022年至2023年，全市残疾人事业资金收入18978万元，支出15931万元。审计结果表明，各县（市）区人民政府及相关部门坚持以残疾人需求为导向，聚焦残疾人急难愁盼问题，持续推进残疾人社会保障和服务体系建设。但审计也发现以下问题。

　　1. 残疾人两项补贴发放不规范。一是157人应享未享补贴；二是向64人重复发放两项补贴与工伤保险生活护理费，向74人重复发放两项补贴与高龄失能老年人护理补贴；三是向32名已死亡人员发放补贴；四是向13名残疾人证已注销或过期人员发放补贴。

　　2. 银州区超范围使用残疾人就业保障金39.95万元。

　　3. 3个县区向7名已死亡人员发放重度残疾人生活补助。

　　4. 开原市滞拨残疾人事业专项资金57.4万元。

　　另外，审计还发现残疾人专职委员聘用工作不规范；部分县（市）区未配套专职委员补贴；个别县区残疾人家庭无障碍改造项目实施不规范等问题。

　　（三）全市污水处理费征收管理使用情况

　　2021年至2023年，全市共收取污水处理费14196万元，支出43460万元。审计调查结果表明，市县两级污水处理主管部门对污水处理费的征收、管理和使用基本合规，促进污水处理事业有序发展。但审计调查也发现以下问题。

　　1. 污水处理费征收不到位。对洗浴行业、建筑施工用水等污水处理费征收仍存在较大提升空间。

　　2. 市本级及3个县（市）区未按标准征收299户污水处理费4.56万元。

　　3. 代收单位未及时上缴污水处理费393.65万元。其中：市本级194.45万元、昌图县199.2万元。

　　4. 欠拨污水处理厂污水处理费、代收单位手续费等36379.14万元。其中：市本级21054.71万元、开原市15056.44万元、西丰县267.99万元。

　　另外，审计还发现银州区与经开区同一行业污水处理费征收标准不统一；住建部门未编制城镇排水与污水处理规划、未建立污水处理服务质量监管制度、未对污水处理设施运营情况进行考核、未及时催缴及处罚欠缴单位等问题。

　　（四）全市住宅专项维修资金管理使用情况

　　2021年至2023年，全市共筹集住宅维修资金52066万元、增值2448万元、使用3536万元，截至2023年末账面余额145403万元。审计调查结果表明，各县（市）区人民政府及相关部门加强组织领导，切实改善人民群众居住环境，较好地发挥了维修资金应有效益。但审计调查也发现以下问题。

　　1. 资金归集管理方面。（1）昌图县、西丰县未按标准收取维修资金。（2）2个县区应收未收维修资金509.55万元。其中：铁岭县487.86万元、清河区21.69万元。（3）未按规定收取或提取公有住房维修资金。其中：市本级147户、铁岭县19户、开原市38户、昌图县1户、调兵山市1户。（4）5个县（市）区未公开招标确定专户管理银行；7个县（市）区违规将资金存放2家以上银行。（5）维修资金增值收益不高，涉及市本级、开原市、西丰县、银州区、经开区。

　　2. 资金使用方面。挪用维修资金16502.65万元。其中：铁岭县3728.34万元、开原市7041.5万元、西丰县497.89万元、清河区133.92万元、经开区5101万元。

　　另外，审计调查还发现部分县区维修资金使用程序不合规；个别县区维修资金入账票据不规范等问题。

　　对本次预算执行审计发现的问题，审计机关已依据相关法律法规作出了处理、提出了整改意见，涉嫌违纪违法的问题已移送相关部门进一步处理。市政府要求审计机关认真督促整改，逐一销号；要求有关单位认真落实审计意见，采取有效措施，积极组织开展整改工作。目前部分问题已整改完毕，其余问题正在整改中。市政府将于年底前向市人大常委会专题报告整改情况。

　　四、审计建议

　　（一）财政部门要严格执行预算法等有关规定，加快专项资金拨付进度。

　　（二）各预算单位要规范财政收支行为，建立健全内部控制制度，加强债权债务及资产管理，防范财务风险。

　　（三）各县（市）区政府及有关单位要进一步规范专项资金管理使用，确保各项政策落实到位、资金发挥应有效益。

　　主任、各位副主任、各位委员，我们将诚恳接受市人大常委会的监督，依法履行审计职责，立足监督，强化服务，为铁岭经济社会高质量发展清障护航。