关于2019年度市本级预算执行和其他财政

　　收支审计发现问题整改情况的报告

　　­­­­——在铁岭市第八届人民代表大会常务委员会第二十四次会议上

　　铁岭市审计局局长  张波

　　主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

　　受市政府委托，我就2019年度市本级预算执行和其他财政收支审计发现问题的整改情况，向本次人大常委会报告，请予审议。

　　2020年9月，市人大常委会审议通过了《2019年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。市政府对市人大的审议意见高度重视，要求有关部门采取切实可行的措施，扎实推进整改工作。市审计局按照市政府的要求，加大督办力度，确保整改工作取得实效。

　　一、市本级财政管理审计发现问题的整改情况

　　（一）部门预算编制不完整问题。市财政将充分考虑预算单位工作需求，结合市本级财力状况，科学、统筹地编制预算，切实保障预算单位正常运转和开展专项工作的资金需求。

　　（二）已盘活存量资金29251.94万元未在两年内统筹使用完毕问题。市财政计划于年末前将上述资金调入预算，统筹用于弥补财政收支缺口。

　　（三）应收款项清理不及时，2019年末其他应收款余额724359.4万元，其中账龄3年以上的借款548954.43万元问题。市财政已制定了应收款项清理计划，目前已清理46417万元。

　　二、部门（单位）预算执行审计发现问题的整改情况

　　针对部门预算执行审计发现的问题，有关单位认真采纳审计意见和建议，积极推进审计整改工作，取得了较为显著的成效，整改到位率达到95%，具体情况如下：

　　（一）5家单位违规将187.55万元财政资金转入单位实有资金账户问题。

　　（二）9家单位超0.5万元限额标准提取现金129.56万元问题。

　　（三）4家单位使用现金支付应由公务卡结算的费用问题。

　　（四）2家单位财务报销管理不规范问题。

　　针对上述4类问题，有关单位已规范零余额账户管理、财务报销、现金和公务卡使用等方面工作。

　　（五）7家单位89.28万元无形资产未入账问题。

　　（六）9家单位固定资产管理不规范问题。

　　针对上述2类问题，有关单位已补记固定资产和无形资产账目、补提固定资产折旧，市自然资源局正在办理资产处置手续。

　　（七）2家单位应缴未缴存量资金49.17万元问题。市科技局已将33.1万元存量资金上缴，市工信局已与财政部门沟通，年末前上缴。

　　三、重点专项资金及政策落实审计发现问题的整改情况

　　（一）全市乡村振兴政策落实及资金管理使用审计发现问题的整改情况

　　1. 16个高标准农田建设项目未验收问题。铁岭县和银州区已完成项目验收工作。

　　2. 6个高标准农田建设项目未按时完工问题。西丰县涉及的2个项目已完工；开原市涉及的4个项目由于设计变更未获批、上级配套资金未到位等原因，部分零星工程已无法施工，剩余资金将按原渠道归还上级财政部门。

　　3. 县级财政滞拨涉农专项资金14794.1万元问题。已拨付资金1561.8万元，其中铁岭县83万元、开原市1278.8万元、银州区200万元。下一步，上述县区将加大涉农资金统筹使用力度，争取尽快将剩余资金拨付到位。

　　4. 未按规定通过“一卡通”发放惠农补贴5036.54万元问题。铁岭县和开原市已规范“一卡通”管理工作，严格执行惠农补贴发放规定。

　　5. 县级财政少安排地方配套资金440.8万元问题。开原市和银州区正在积极推进相关工作，力争将配套资金纳入预算。

　　6. 开原市向已死亡人员发放惠民补贴12.33万元问题。上述资金已全部追回。

　　另外，有关县区还完善了建设项目后续管护机制，规范了项目库和档案资料管理等方面工作。

　　（二）全市“三供一业”分离移交及厂办大集体改革专项资金审计发现问题的整改情况

　　1. 11个“三供一业”维修改造项目尚未完工，19个“三供一业”分离移交项目尚未完成资产划转问题。除清河电厂家属区供水管网维修改造项目外，其余维修改造项目已全部完工；已完成14个分离移交项目的资产划转工作，其余5个项目待评估后即可完成划转。

　　2. 市国资委未及时拨付已完工“三供一业”项目工程款136万元问题。上述资金已全部拨付到位。

　　3. 市公共资产投资运营集团有限公司超范围列支“三供一业”项目建设管理费84万元问题。由于涉及的项目已整体移交调兵山市润鑫实业集团有限责任公司，市公投集团正在与润鑫实业集团沟通，争取尽快将资金归还原渠道。

　　4. 643名符合改革条件的职工尚未享受“两险”补助， 21561万元集体企业资产尚未完成处置问题。“两险”补助资金已拨付到有关县区及单位，年底前即可完成发放工作；市厂办大集体改革办公室正在开展相关工作，针对企业实际情况提出资产处置意见，指导企业依法依规完成资产处置。

　　5. 市商务局和市工信局未按规定委托银行代发厂办大集体改革资金144万元问题。有关单位已规范了资金发放工作，并进一步核查了上述资金发放情况。

　　6. 铁岭县列入厂办大集体改革范围的职工中有586人身份未经人社部门认定问题。市厂办大集体改革办公室已与铁岭县人社部门沟通，由县人社部门负责认定上述职工身份，并完善相关手续。

　　（三）全市职业教育政策落实及资金管理使用审计调查发现问题的整改情况

　　1. 未按规定比例安排教育费附加和地方教育附加费用于发展职业教育问题。市本级拟追加预算466万元，待市政府批准后即可拨付到位；有关县区正在积极筹措资金，争取尽快将资金拨付到位。

　　2. 职业教育专项资金353.03万元未拨付到位问题。铁岭县已整改完毕，其余3个县区已拨付资金204.67万元，其中昌图县142.44万元、西丰县42.23万元、调兵山市20万元。剩余资金将按项目进度陆续拨付到位。

　　3. 2所学校51.6万元固定资产未入账问题。上述固定资产已全部入账。

　　4. 中职免学费补助配套资金不到位11.5万元问题。铁岭县和昌图县正在积极推进相关工作，力争将配套资金纳入预算。

　　另外，市县两级教育部门将采取多项举措，逐步解决我市职业教育存在的普遍性问题：一是通过教师招录、外聘专家和积极争取专项资金等方式，逐步解决“双师型”教师和实训设备紧缺的问题。二是采取行政处罚、严格监管日常教学等方式，督促民办学校改善办学条件，规范教学管理。三是加强政策宣传、拓宽招生渠道、优化专业设置，逐步解决职业教育招生难问题。

　　（四）全市医疗保险基金管理和使用审计发现问题的整改情况

　　1. 735户企业欠缴职工医疗保险费1302万元、滞纳金1404万元问题。有关部门正在积极开展清欠催缴工作，已催缴企业294户，追缴保费409万元。

　　2. 市财政未及时清理出借给公立医院款项2637.5万元问题。市财政局已责令有关医院尽快归还借款，现已归还715万元。

　　3. 清河区滞拨定点医疗机构医保结算款496.97万元问题。上述款项已全部拨付到位。

　　主任、各位副主任、秘书长、各位委员，2019年度市本级预算执行和其他财政收支审计发现的问题，有关单位认真执行审计决定，积极采纳审计意见和建议，及时制定整改方案，审计整改工作取得了较好成效。对于未完全整改到位的，市政府责成市审计局继续跟踪监督，严格执行《审计整改工作实施办法》，建立审计整改台账，做到整改不到位、审计不销号，确保整改工作落实到位。总之，市政府将进一步强化审计监督工作，把整改工作作为审计监督的落脚点，促进全市经济社会健康发展。