为进一步加强财务管理，规范财务报销及结算手续，方便广大教职工办理报销业务，提高工作效率，根据国家有关规定和铁岭市教育局支付中心财务制度，结合学校实际情况，制定本细则。

  一、报销流程

  （一）出差报销要将车票等票据粘贴到出差报销凭证上。

  （二）报销时要凭资金支付审批单进行报销，报销发票要有报销人、部门主任、分管校长、后勤校长签字后方可报销。

  二、票据的有关规定

  （一）发票须印有税务监制章，并加盖收款单位发票专用章或财务专用章。

  （二）发票需注明付款单位名称、信用代码、填制日期、经营业务内容、计量单位、数量、单价、金额，金额大小写必须一致。发票不得涂改、挖补，污损的票据不能报销。

  （三）当年发生的费用，原则上当年报销，如有特殊情况不能报销的，当年第四季度的票据可以延续到第二年第一季度报销。

  三、报销手续

  （一）报销各项费用时，需在资金支付审批单上填写资金用途，并经部门主任、分管校长、后勤校长、校长签字。

  （二）报销的各类单据，必须注明支出用途和列支渠道。在遵守国家财经法规和学校财务制度规定的前提下，财务部门对各类支出按规定予以报销。

  （三）按照国家和学校资产管理部门规定，对使用期限超过1年、单位价值在1000元以上（含1000元）并在使用过程中保持原有实物形态不变的房屋、建筑物、机器设备、物品等有形资产和单位价值在1000元以上（含1000元）的无形资产（如软件等）进行固定资产登记，并填写固定资产审批表，上报上级主管部门进行审批，审批后登陆固定资产网站进行网上录入，计入固定资产。

  四、具体报销注意事项

  （一）参加会议或培训的费用报销须提供加盖承办单位公章或培训单位公章的会议通知或培训通知，会议会务费、培训费须与差旅费同时报销，不得单独报销。

  （二）城市间交通费按照乘坐交通工具的等级凭据报销。乘坐的交通工具需按照《铁岭市直机关差旅费管理办法》规定进行乘坐，火车硬席（硬座、硬卧）；高铁/动车二等座；全列软席列车二等软座；轮船三等舱；飞机经济舱。超标准乘坐交通工具的不予报销。

  （三）住宿费在标准限额之内凭据实报实销。差旅费报销标准按照国家机关差旅住宿费和伙食补助进行报销。住宿费根据不同省份的标准实报实销。省外及省内其他城市伙食补助为每人每天100元。铁岭市所辖县区出差，伙食补助标准为每人每天50元。不准超标准报销。

  （四）市内交通费，外市出差为每人每天80元，铁岭市所辖县区出差按照每人每天20元以内凭据报销。

  五、本细则由总务处负责解释。

  六、本细则自发布之日起施行。

  铁岭市第二高级中学

  2024年3月